债券代码：149536.SZ                     债券简称：21 国信 04 债券代码：149558.SZ                     债券简称：21 国信 06 债券代码：149674.SZ                     债券简称：21 国信 11 债券代码：149710.SZ                     债券简称：21 国信 13 债券代码：149775.SZ                     债券简称：22 国信 01 债券代码：149776.SZ                     债券简称：22 国信 02 债券代码：149807.SZ                     债券简称：22 国信 03 债券代码：149849.SZ                     债券简称：22 国信 04       中信证券股份有限公司对于国信证券股份有限公司          变更管帐师事务所的临时受托处置事务陈说    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）行为国信证券股份有限公 司国信证券股份有限公司 2021 年面向专科投资者公开刊行公司债券(第二期)(品 种二)（债券简称“21 国信 04”，债券代码 149536.SZ）、国信证券股份有限公司                 （债券简称“21 国信 11”，债券代码 149674.SZ）、 开刊行公司债券(第五期)(品种二) 国信证券股份有限公司 2021 年面向专科投资者公开刊行公司债券(第六期)(品种 二)（债券简称“21 国信 13”，债券代码 149710.SZ）、国信证券股份有限公司 2022 年面向专科投资者公开刊行公司债券(第一期)(品种一)（债券简称“22 国信 01”， 债券代码 149775.SZ）、国信证券股份有限公司 2022 年面向专科投资者公开刊行 公司债券(第一期)(品种二)（债券简称“22 国信 02”，债券代码 149776.SZ）、国 信证券股份有限公司 2022 年面向专科投资者公开刊行公司债券(第二期)（债券 简称“22 国信 03”，债券代码 149807.SZ）、国信证券股份有限公司 2022 年面向 专科投资者公开刊行公司债券(第三期)（债券简称“22 国信 04”，债券代码 凭据《公司债券刊行与交游处置主义》《公司债券受托处置东谈主执业步履准则》等 关系规矩及受托处置东谈主与刊行东谈主将强的《受托处置公约》的商定，现就下述紧要 事项赐与陈说。    国信证券股份有限公司（以下简称“刊行东谈主”或“公司”）于 2024 年 12 月 议通过了对于《对于遴聘 2024 年度审计机构的议案》，凭据《国信证券股份有限 公司拟变更管帐师事务所的公告》（以下简称“《公告》”），关系情况如下：   一、《公告》的相等提醒实质   凭据刊行东谈主《公告》，刊行东谈主对于变更管帐师事务所的相等提醒实质如下：   “1、拟聘任的管帐师事务所：容诚管帐师事务所（稀奇平常搭伙） 股份有限公司（以下简称“公司”）对审计作事的需求，凭据管帐师事务所选聘 关系规矩，经引申关系门径，公司拟遴聘容诚管帐师事务所（稀奇平常搭伙）担 任公司 2024 年度财务报表和里面按捺审计机构。公司已就变更管帐师事务所事 宜与原聘任的管帐师事务所进行了相易，原聘任的管帐师事务所对此无异议。 务所处置主义》等相关规矩。”   二、变更的具体事项   凭据刊行东谈主《公告》，变更管帐师事务所的具体事项如下：   “一、拟变更管帐师事务所的基本情况   （一）机构信息   容诚管帐师事务所（稀奇平常搭伙）                  （以下简称“容诚管帐师事务所”）由原 华普天健管帐师事务所（稀奇平常搭伙）改名而来，启动拔擢于 1988 年 8 月， 务的管帐师事务所之一，遥远从事证券作事业务。注册地址为北京市西城区阜成 门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席搭伙东谈主肖厚发。   规矩 2023 年 12 月 31 日，容诚管帐师事务所共有搭伙东谈主 179 东谈主，共有注册 管帐师 1395 东谈主，其中 745 东谈主签署过证券作事业务审计陈说。   容诚管帐师事务所经审计的 2023 年度收入总和为 287，224.60 万元，其中审 计业务收入 274，873.42 万元，证券期货业务收入 149，856.80 万元。   容诚管帐师事务所共承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费 总和 48，840.19 万元，客户主要汇注在制造业（包括但不限于计较机、通讯和其 他电子开导制造业、专用开导制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学 成品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料成品业、有色金属冶真金不怕火和压 延加工业、建筑掩饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息时候作事业，水利、 环境和大家设施处置业，科学究诘和时候作事业，批发和零卖业等多个行业。容 诚管帐师事务所对公司地方的雷同业业上市公司审计客户派别为 4 家。   容诚管帐师事务所已购买注册管帐师功绩包袱保障，功绩保障累计抵偿名额 不低于 2 亿元，功绩保障购买妥当关系规矩。   近三年在执业中关系民事诉讼承担民事包袱的情况： （以下简称“乐视网”）证券失实述说包袱纠纷案(2021)京 74 民初 111 号作出 判决，判决华普天健管帐师事务所（北京）有限公司和容诚管帐师事务所（稀奇 平常搭伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资 者的耗损，在 1%边界内与被告乐视网承担连带抵偿包袱。华普天健所及容诚所 收到判决后已拿起上诉，规矩现在，本案尚在二审诉讼门径中。容诚管帐师事务 所投保的功绩保障足以遮蔽抵偿金额。   容诚管帐师事务所近三年（最近三个无缺当然年度及往时）因执业步履受到 刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督处置设施 15 次、自律监管设施 6 次、治安 刑事包袱 1 次、自律刑事包袱 1 次。71 名从业东谈主员近三年（最近三个无缺当然年度及当 年）因执业步履受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次（统一个格式）                                 、监督处置措 施 24 次、自律监管设施 6 次、治安刑事包袱 2 次、自律刑事包袱 1 次。   （二）格式信息   格式搭伙东谈主：欧昌献，2009 年景为中国注册管帐师，2006 年动手从事上市 公司审计业务，2019 年动手在容诚管帐师事务所执业，2024 年动手为公司提供 审计作事；近三年签署过德赛西威、英集芯、凌玮科技等多家上市公司审计陈说。   格式署名注册管帐师：汪玉寿，2010 年景为中国注册管帐师，2008 年动手 从事上市公司审计业务，2008 年动手在容诚管帐师事务所执业，2024 年动手为 公司提供审计作事；近三年签署过中泰证券、国元证券等多家上市公司审计陈说。   格式署名注册管帐师：曾光，2015 年景为中国注册管帐师，2012 年动手从 事上市公司审计业务，2019 年动手在容诚管帐师事务所执业，2024 年动手为公 司提供审计作事；近三年签署过迪生力等上市公司审计陈说。   格式质料复核东谈主：欧维义，2007 年景为中国注册管帐师，2012 年动手从事 上市公司审计业务，2013 年动手在容诚管帐师事务所执业，2024 年动手为公司 提供审计作事；近三年复核过中泰证券、申通快递、天顺风能等多家上市公司审 计陈说。   格式搭伙东谈主欧昌献、署名注册管帐师汪玉寿、署名注册管帐师曾光、格式质 量复核东谈主欧维义近三年内未始因执业步履受到刑事处罚、行政处罚、监督处置措 施和自律监管设施、治安刑事包袱。   容诚管帐师事务所及上述东谈主员不存在违犯《中国注册管帐师功绩谈德守则》 对沉寂性条目的情形。   审计收费订价原则：凭据公司的业务范畴、所处行业和管帐处理复杂进程等 多方面成分，并凭据年报审计需配备的审计东谈主员情况和插足的责任量以及事务所 的收费法式确定最终的审计收费。   本期审计用度共计为 368 万元，与上期基本握平。其中，2024 年度母公司 财务报表审计用度为 170 万元，2024 年度里面按捺审计用度为 40 万元。如审计 边界、审计实质变更导致审计用度加多，提请激动大会授权董事会酌情确定关系 审计用度。   二、拟变更管帐师事务所的情况诠释   （一）前任管帐师事务所情况及上年度审计想法   公司前任管帐师事务所为天健管帐师事务所（稀奇平常搭伙）                             （以下简称“天 健管帐师事务所”），拔擢于 1983 年 12 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐 街谈西溪路 128 号。   天健管帐师事务所已调治 5 年为公司提供年度审计作事，对公司 2023 年度 财务报表及里面按捺进行审计并出具了法式无保寄望见的审计陈说。公司不存在 已寄予前任管帐师事务所开展部分审计责任后解聘前任管帐师事务所的情况。   （二）拟变更管帐师事务所原因   天健管帐师事务所已调治 5 年为公司提供年度审计作事。凭据财政部、国务 院国资委、中国证监会及深圳市东谈主民政府国有财富监督处置委员会相关审计机构 聘用的规矩，基于严慎性原则，概括酌量公司畴昔盘算发展情况和对审计作事的 需求，经引申招标门径并凭据评标效果，公司拟遴聘容诚管帐师事务所担任公司   （三）上市公司与前后任管帐师事务所的相易情况   公司已就变更管帐师事务所事宜与前任管帐师事务所进行了预先相易，其对 此无异议。   由于公司遴聘 2024 年度管帐师事务所选聘事项尚需提交激动大会审议，前 后任管帐师事务所将按照《中国注册管帐师审计准则第 1153 号——前任注册会 计师和后任注册管帐师的相易》的相关规矩，应时积极作念好相易及和谐责任。   在变更 2024 年度管帐师事务所前，天健管帐师事务所为公司提供了 2024 年 中期审阅作事。   三、拟变更管帐师事务所引申的门径   （一）审计委员会审议想法   凭据相关法律、法例规矩及公司轨制条目，公司董事会审计委员会建议启动 选聘管帐师事务所关系责任；审议选聘文献、确定评价要素和具体评分法式；部 分审计委员会成员行为评标委员会委员参与评标，对选聘历程进行监督。公司董 事会审计委员会觉得容诚管帐师事务所具备从事审计责任的专科禀赋和专科胜 任能力，具备精湛的功绩操守和执业水平，其投资者保护能力、诚信气象和沉寂 性妥当监管规矩，约略欣喜公司审计责任条目，变更管帐师事务所的情理正直、 充分。   公司第五届董事会审计委员会 2024 年第七次会议审议通过了《对于遴聘   （二）董事会对议案审议和表决情况   公司第五届董事会第三十六次会议（临时）审议通过了《对于遴聘 2024 年 度审计机构的议案》，情愿以下事项：1、遴聘容诚管帐师事务所（稀奇平常搭伙） 为公司 2024 年度财务报表的外部审计机构及 2024 年度里面按捺的审计机构，并 提供 2025 年中期审阅作事；2、审计用度共计为 368 万元。其中，2024 年度母 公司财务报表审计用度为 170 万元，2024 年度里面按捺审计用度为 40 万元。如 审计边界、审计实质变更导致审计用度加多，提请激动大会授权董事会酌情确定 关系审计用度。议案表决情况：九票赞颂、零票反对、零票弃权。   （三）收效日历   本次遴聘管帐师事务所事项尚需提交公司激动大会审议，并自公司激动大会 审议通过之日起收效。”   现在该议案仍是刊行东谈主 2024 年第四次临时激动大会表决通过，确定请见发 行东谈主于 2024 年 12 月 24 日知道的《国信证券股份有限公司 2024 年第四次临时股 东大会决议公告》        。”   三、影响分析   本次变更管帐师事务所属于公司盘算行为下的正常革新，妥当公司正常盘算 需要，决议门径妥当关系法律、法例和公司关系轨制规矩，瞻望不会对刊行东谈主公 司债券还本付息产生紧要不利影响。   中信证券行为“21 国信 04”、“21 国信 06”、“21 国信 11”、“21 国信 13”、 “22 国信 01”、           “22 国信 02”、                     “22 国信 03”、                               “22 国信 04”的受托处置东谈主，将握 续督促刊行东谈主按照监管条目引申信息知道义务。   中信证券凭据《公司债券刊行与交游处置主义》《公司债券受托处置东谈主执业 步履准则》等关系规矩及与刊行东谈主将强的《受托处置公约》的商定，出具本临时 受托处置事务陈说，就刊行东谈主上述紧要事项提醒投资者柔软关系风险，请投资者 对上述情况作念出沉寂判断。   中信证券后续将密切柔软刊行东谈主对于债券本息偿付情况过头他对债券握有 东谈主利益有紧要影响的事项，并严格按照《公司债券刊行与交游处置主义》《公司 债券受托处置东谈主执业步履准则》及《受托处置公约》等规矩和商定引申债券受托 处置东谈主职责。  （以下无正文）

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